Nuestra
última publicación de la serie Tropicasa Tips
compartió información sobre el proceso de fideicomiso en México y cómo se puede
aplicar a la compra de una propiedad en Puerto Vallarta. Esta semana, tenemos
una introducción para comprender las ganancias de capital sobre bienes raíces
en México.
Entender el
impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de propiedades
residenciales en México es un área compleja de la legislación fiscal mexicana y
varía dependiendo de las circunstancias. La información proporcionada a
continuación es solo una introducción, y su especialista en impuestos,
Coordinador de Cierre o Notario Público podrá asesorarlo detalladamente sobre
las implicaciones fiscales específicas de la venta de su propiedad en Puerto
Vallarta.
- Proceso de Cálculo
de Impuestos: Los impuestos sobre las ventas de propiedades residenciales en
México son calculados por el Notario Público, quien asegura que se sigan
todas las reglas y retiene los montos para la transferencia directa a la
autoridad fiscal mexicana.
- Tasa del Impuesto
sobre la Ganancia de Capital para Extranjeros: Los extranjeros están sujetos
a un impuesto sobre la ganancia de capital que varía entre el 25% y el
35%, dependiendo de las circunstancias de la venta, lo cual deberá ser
verificado por el notario.
- Exención Total o
Parcial de la Deducción Fiscal: Una exención bajo la ley del impuesto
sobre la renta en México puede reducir la responsabilidad fiscal si el
vendedor es residente legal con un RFC mexicano, si la propiedad es su
residencia principal y si no se ha reclamado la exención en los últimos tres
años. El monto de la exención total o parcial dependerá no solo de estos
factores, sino también del valor de la propiedad que se vende, ya que
existen limitaciones para el uso de este beneficio. Documentación
específica, como recibos de servicios y la capacidad del vendedor para
demostrar actividad fiscal según el SAT, son ejemplos de algunos de los
requisitos adicionales que pueden ser necesarios para poder reclamar esta
exención de deducción. Estas exenciones no son automáticas, requieren
solicitud y prueba de calificación, y una determinación final será
realizada por un Notario.
Puede haber
formas adicionales de reducir su responsabilidad fiscal, por ejemplo, si su
casa en México está legal y correctamente co-titulada con un cónyuge o familiar
que también la usa como su residencia principal, es residente de México y tiene
un RFC mexicano. O si ha realizado mejoras de capital en la propiedad y tiene
las facturas de dichas mejoras, también puede usarlas para reducir su
exposición al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las
exenciones o reducciones se basan en circunstancias individuales y, a menudo,
no son automáticas y requieren prueba de calificación.
Consúltenos
la próxima semana cuando proporcionaremos información útil para familias sobre
las escuelas privadas bilingües en Puerto Vallarta.
